阳春三月末，重庆长嘉汇购物公园迎来了一场特殊的政策推广活动。在摆满咨询手册的展台前，市人社局工作人员正拿着扩音器向市民讲解：这是今年全国统一开展的个人养老金政策专题宣传，旨在帮助群众深入了解这项养老保障新政策。
活动现场设置了政策解读专区，不少市民拿着宣传单页追问细节。一位正在填写调查问卷的餐饮店老板说：之前总听说个人养老金能抵税，今天正好把开户流程和投资收益这些细节都问明白了。政策讲解员们通过对比图表和案例演示，把复杂的制度设计转化成通俗易懂的生活账本。
一图看懂个人养老金
作为国家养老保障体系的第三支柱，个人养老金是由政府政策支持、个人自愿参与的补充养老制度。参与者通过专属账户自主选择储蓄存款、理财产品、商业保险等合规金融产品进行资金积累，同时享受特定税收优惠。该制度与基本养老保险形成互补，帮助市民更好地规划养老生活。
谁能参加？
凡是在国内已参加职工养老保险或城乡居民养老保险的劳动者均可自愿参保。需要注意的是，已经领取基本养老金或未参加基本养老保险的人员不符合参保资格。
开户两步走
参保需同时开通两个账户：信息管理账户用于记录缴费、投资、领取等全流程信息，可通过国家政务平台或银行渠道开通；资金操作账户需绑定银行卡，专门处理资金存取、投资交易等业务。
灵活缴费规则
每年缴费上限为12000元，可选择一次性缴纳或分次转入。若操作失误，可在缴费后5个工作日内申请撤回。资金可用于购买经银保监会、证监会审核公示的理财产品，投资组合完全自主决定。
税收双阶段优惠
缴费阶段：每年12000元额度内可抵扣个人所得税，直接在综合所得中扣除。
领取阶段：按3%税率单独计税，由资金账户所在银行代扣代缴。例如月缴1000元，全年可节省个税约240-360元（根据个税阶梯）。
五类领取情形
当出现以下情况时可申请领取，资金直接转入社保卡银行账户：
1. 达到法定退休年龄
2. 完全丧失劳动能力
3. 出国定居
4. 重大疾病治疗
5. 长期领取失业金或低保
账户持有人身故后，账户余额可由合法继承人继承。领取方式支持按月、分次或一次性提取，充分满足不同养老需求。
个人养老金账户资金封闭运行，非特殊情况不得提前支取。建议参保人根据自身经济状况合理规划缴费额度，选择风险适配的金融产品，为退休生活构建双重保障。